Восстановление резерва по сомнительным долгам и присоединение их к доходам в налоговом учете в 1С 8.2

Comments

• Доброго времени суток!
  Как-то недостаточно понятно мне, то, что пишите.
  

  Цитата: Добрый день. 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.121) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.5). Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе восстановления резервов по сомнительным долгам.В бухгалтерском учёте на 2013 год сумма резерва была равна 89 853, 40.На конец 2014 года = 147899, 12. Ни один долг погашен не был.Соответственно остаток резерва=237 752, 52

  Это всё в БУ, с ваших слов.
  Тогда вот это 
  

  Цитата:и данная сумма переносится в декларации по налогу на прибыль в строку 200 "Внереализационные расходы".

  явно относящееся к НУ по налогу на прибыль причем тут?...🤨
  

  Цитата:Далее, если я правильно понимаю, резерв прошлого года нужно восстановить. Тут и возникает у меня вопрос-Программа автоматически удваивает сумму восстановленного резерва, точнее в налоговом учете формируются две проводки:Восстановлены резервы по сомнительным долгам за Декабрь 2014 г. Д 63 К 91.01 -  89 853, 40Присоединение резерва к доходам Декабрь 2014 г.  Д 63 К 91.01 -  89 853, 40Отсюда внереализационный доход в декларации налога на прибыль = 179706, 80Верно ли это и если да, объясните, пожалуйста, на основании чего.

  Вероятно, есть ошибки.
  Однако важно понять, вы начисляете резервы параллельно в БУ и НУ? Sorry, я не поняла этого...
  
  Несколько раз я отвечала форумчанам по вопросам про резервы в БП 2.0.
  Прочтите, пож-та, мои ответы в темах
  
  Создание в 1С бухгалтерского резерва сомнительных долгов на сумму перечисленной за рубеж валюты 
  Не восстанавливается резерв по сомнительным долгам в 1С 8.2 
  Расчет коэффициента в справке-расчете по начислению резервов по сомнительным долгам в 1С
  Списание безнадежной задолженности в 1С
• Добрый вечер.Простите за неточности.Озвучивая показатели в БУ,я имела ввиду,что и по налоговому здесь идёт совпадение,именно поэтому и написала,что данная сумма переносится в Декларацию на прибыль.И да-резервы начисляются параллельно в НУ и БУ.То есть по внереализационным расходам НУ=БУ=237 752, 52. По внереализационным доходам же в БУ учёте сумма=89 853,40,а в НУ= 179706, 80,т.е в два раза больше. Последняя сумма в Декларации по строке 100. Погашения долгов не было.Вот данное явление я обосновать и не могу.Помогите, пожалуйста. Если я опять совершила неточности-извините-исправлюсь.А ответа на свой вопрос самостоятельно найти не получается.
• Вряд ли смогу что-то конкретное предположить, если не посмотрю хотя бы карточки счета 63. Причем, отдельно в разрезе контрагентов  и договоров, так, чтобы можно было увидеть виды самих документов и даты (время).
  На всякий случай, пож-та, напишите, заглянув в ваш встроенный план счетов, какой тип счета 63? пассивный или активный? а/п?
• Добрый день. Спасибо,что думаете над моим вопросом. Счет 63 в нашем плане счетов Пассивный. Прикрепляю карточки. Посмотрите, пожалуйста.
• Доброго времени суток.
  Да, пока я не уловила что это у вас в НУ происходит..?
  На всякий случай, приведу сакраментальное 1с-ое положение.
  
  Сомнительной задолженностью для целей автоматического формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете в программе считается непогашенная задолженность на счетах 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками».
  Для отсчета срока возникновения сомнительной задолженности используются показатели «Срок оплаты покупателей» в форме "Параметры учета"  и «Установлен срок оплаты по договору» в форме договора с контрагентом.
  
  У вас в учете (еще в 2013г) изначально на каких счетах была задолженность?
  В карточках я вижу уже только сч.63.
  
  Неисключено, что вы не отследили тот факт, что по субсчетам (например, по сч.62.02 и сч.62.01 сальдо разбежалось еще в 2013г) по одному и тому же контрагенту (договору). Понятно, о чем я..?
• Цитата: Неисключено, что вы не отследили тот факт, что по субсчетам (например, по сч.62.02 и сч.62.01 сальдо разбежалось еще в 2013г) по одному и тому же контрагенту (договору). Понятно, о чем я..?

  Добрый день. Вроде бы и понятно...но, к сожалению в данной ситуации всё расставлено по своим местам. Подняла оборотки-вся задолженность закреплена на сч.62.01...Может быть у вас есть ещё какие то догадки?🙏
• Добрый день. Разбираюсь с регистрами. Подскажите, пожалуйста, может ли мне это чем-нибудь помочь или нужно внимание на другом сосредоточить?
  Смотрю справки по расчету долгов по НУ и не могу понять-тут явно что-то не так...Наверняка источник ошибки где-то в настройках программы, но где, понять мне сложно.
  Пробовала поменять статью прочих расходов "Прочие внереализационные доходы(расходы)" на "Отчисления в оценочные резервы" - не помогло(
• Доброе утро!
  

  Цитата: Разбираюсь с регистрами. Подскажите, пожалуйста, может ли мне это чем-нибудь помочь или нужно внимание на другом сосредоточить?Смотрю справки по расчету долгов по НУ и не могу понять-тут явно что-то не так...Наверняка источник ошибки где-то в настройках программы, но где, понять мне сложно.Пробовала поменять статью прочих расходов "Прочие внереализационные доходы(расходы)" на "Отчисления в оценочные резервы" - не помогло(

  С какими регистрами: бух.и налогового учета? 
  Знаете, сейчас мне сложно вам ответить, отчего пр-ма ведёт себя так. Знаю, что в НУ должно отрабатывать корректно. Знаю, что специалисты не рекомендуют в конфигурации применять в БУ  автоматический расчет резервов. Мои подопечные формируют все проводки по "сомнительным" резервам в БУ вручную.
  Я посмотрела ваши файлы. Пока ответа вам нет.
  Нужно специально создавать в тестовой базе пример и проигрывать ситуацию.🤦‍♀️
  Если найду время позже этим заняться, то напишу вам выводы по вашему вопросу.
  
  Насчет ваших настроек.., а что может быть не верным? Расчет ведь сам производится (даже если совсем не идеально), данные для этого пр-ма знает, где взять...  Статья прочих расходов у вас, скорее всего, верная...
• Здравствуйте.Спасибо большое за внимание к моей проблеме.Очень надеюсь на вашу помощь.Дайте,пожалуйста,и мне рекомендации...что посмотреть...что проверить...в какой регистр ещё заглянуть и что проанализировать?
• Давайте поговорим про создание резервов.
  

  Цитата: В бухгалтерском учёте на 2013 год сумма резерва была равна 89 853, 40.На конец 2014 года = 147899, 12. Ни один долг погашен не был.

  Вы используете общие настройки по задолженности контрагентов: из Параметров учета?
  Или непосредственно в договоре на контрагенте у вас сроки оплаты покупателей установлены?
  
  В 2013г резервы создавались ручной Операцией (проводкой Д91.02 К63)?  или вы вносили нач.остатки по задолженности на начало 2013г??
• Цитата: Вы используете общие настройки по задолженности контрагентов: из Параметров учета?Или непосредственно в договоре на контрагенте у вас сроки оплаты покупателей установлены?В 2013г резервы создавались ручной Операцией (проводкой Д91.02 К63)? или вы вносили нач.остатки по задолженности на начало 2013г??

  Добрый день.Использую общие настройки в Параметрах учёта.Но по одному контрагенту срок оплаты указан непосредственно в договоре. 
  Ручными проводками не пользовалась,так как программа меня навела на мысль(видимо неверную)-что расчёт ведётся автоматически.
  Начальные остатки тоже не формировала😓. Просто на конец 2013 года выполнила операцию в Закрытии месяца-Расчёт резервов по сомнительным долгам.Очень сложно признаваться в своей оплошности,но на тот момент мне показалось-что расчёт верен+при проверке годовых отчётов ошибок тоже не было обнаружено. Подскажите,пожалуйста,как теперь выйти из данной ситуации??
• Добрый день!
  

  Цитата: Просто на конец 2013 года выполнила операцию в Закрытии месяца-Расчёт резервов по сомнительным долгам.Очень сложно признаваться в своей оплошности,но на тот момент мне показалось-что расчёт верен+при проверке годовых отчётов ошибок тоже не было обнаружено. Подскажите,пожалуйста,как теперь выйти из данной ситуации??

  Не очень представляю вашу ситуацию..
  Давайте поступим иначе. Я добавляю во вложение материал (с итс), который когда сохранила.
  Вы внимательно с ним ознакомьтесь. Проанализируйте, что в своей базе сделали верно, а что - нет. Подумайте, можете ли сейчас поправить то что нужно.
  А если возникнут конкретные вопросы (в связи с исправлениями или иные), то задайте их.
• Цитата: Проанализируйте, что в своей базе сделали верно, а что - нет. Подумайте, можете ли сейчас поправить то что нужно.

  Добрый день. Спасибо за информацию. Но не знаю в чём дело...недочетов я не нашла. И объяснения во всех статьях начинаются уже с примеров через заполненные справки-расчеты,а у меня изначально в этих регистрах не проходит корректного начисления резерва в налоговом учете...Что я делала-создала пробную базу..последовательно-1-ввела остатки по резервам, 2-установила в каждом договоре свой срок оплаты, 3-перепровела все документы, ...и т.д...никаких изменений. Поэтому у меня конкретный к Вам вопрос - Научите, пожалуйста, как исправить ручной корректировкой начисление резервов в налоговом учете, чтоб Декларация по налогу на прибыль заполнилась корректно? Данные по ошибкам расчета в начале данного обсуждения.
• Здравствуйте, я всё-таки повторюсь.
  Программа автоматически удваивает сумму восстановленного резерва, точнее в налоговом учете формируются две проводки: 
  Восстановлены резервы по сомнительным долгам за Декабрь 2014 г. Д 63 К 91.01 -  89 853, 40 
  Присоединение резерва к доходам Декабрь 2014 г.  Д 63 К 91.01 -  89 853, 40  
  Отсюда внереализационный доход в декларации налога на прибыль = 179706, 80
  Если есть ответ на этот вопрос, скажите, пожалуйста, почему без оплаты должников происходит одновременно и восстановление резерва и перенос его в доходы?
  Как скорректировать вот такую расстановку показателей в ручную?
• Я предлагаю вам не только на скрины сильно обращать внимание в материале, который я вам предложила, но и на пояснения того, что заложено в соответствии с законодательством. 
  В налоговом учете предусмотрен особый порядок переноса суммы резерва на следующий год - сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва должна быть скорректирована на сумму остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода (п. 5 ст. 266 НК РФ). 
  
  У вас за год в налоговом учете никакого нового движения по резервам не произошло. Так? Что на ваш взгляд, должно быть на конец года согласно правил НК РФ?
  
  

  Цитата:Если есть ответ на этот вопрос, скажите, пожалуйста, почему без оплаты должников происходит одновременно и восстановление резерва и перенос его в доходы?Как скорректировать вот такую расстановку показателей в ручную?

  Если считаете такое поведение пр-мы не верным, то не запускайте, "пропустите" (выбрав такой вариант по реглам.операции) регламентную операцию в форме "Закрытие месяца". 
  Если нужна одна из операций ( какая?? ), то вторую можно удалить. Если не разберётесь, я подскажу.
• Добрый день. Сформировала справку-расчет по налоговому учету в таком виде, в котором она, по-моему мнению, должна быть - посмотрите, пожалуйста - может я ошибаюсь. С проводками тоже попрошу вашей консультации, чуток попозже правда)
  Первые две справки-из программы(но БУ соответствует правде), третья-моя.
• Здравствуйте ещё раз. Начала рассуждать по поводу проводок. Прочитайте, пожалуйста, мои мысли - правильны ли они? Рассуждаю с позиции того, что программа права. Рассматриваем налоговый учет.
  2013 г. - начислен резерв по сомнительным долгам - 89 853, 40 Д 91.02 К 63
  2014 г. - восстановлен резерв по сомнительным долгам - 89 853, 40  Д 63 К 91.01
  далее  - сумма вновь создаваемого резерва 147 899,12  Д 91.02 К 63 + опять же неоплаченный резерв прошлого периода  89 853, 40 Д 91.02 К 63
  То есть общая сумма резерва в 2014 г.= 237 752, 52
  Если в налоговом учете сумма создаваемого резерва больше, чем сумма остатка предыдущего периода,то разница подлежит включению во внереализационные расходы. То есть в нашем случае.  147 899,12 -  89 853, 40 = 58 045, 72. Верно ли это?
  Далее, если смотреть Декларацию на прибыль, в расчет берутся следующие суммы: общая сумма резерва = 237 752, 52, которая попадает в строку Внереализационные расходы, и суммы, попадающие в строку   Внереализационные доходы - восстановленного резерва за 2013 г.  89 853, 40  +   89 853, 40 - ещё одна такая же сумма, которая относиться к доходам (как я пытаюсь объяснить себе) так как она подлежит включению в доходы вследствие невозможности её принять в расходы налогового учета из-за разницы между  суммой создаваемого резерва и остатка предыдущего периода.
  🤦‍♀️Сложно. Может полный бред...Дайте, пожалуйста, ответ.